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票據(jù)管理制度范本（精選13篇）
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的票據(jù)管理制度范本，僅供參考，大家一起來看看吧。
票據(jù)管理制度 1
1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對(duì)票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的'票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度 2
一、嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號(hào)整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費(fèi)許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)中心購買。
四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開具發(fā)票，如對(duì)方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號(hào)。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤的'，必須終新填開，并在錯(cuò)誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，增加收費(fèi)項(xiàng)目。
票據(jù)管理制度 3
為加強(qiáng)公司各種的發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對(duì)公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價(jià)證券進(jìn)行管理，并制定本制度。
一、適用范圍:
二、公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。
三、票據(jù)管理:
所有票卡一律由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購買或印刷并統(tǒng)一編號(hào)，并由會(huì)計(jì)人員造冊(cè)登記。發(fā)放票據(jù)時(shí)，加蓋金額印章和財(cái)務(wù)專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。
四、票據(jù)領(lǐng)用
1、各類票據(jù)，由生產(chǎn)部在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)用，對(duì)交由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù)，并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;
2、對(duì)交由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過十五日使用量的'票據(jù)，并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度，按月上報(bào)。
3、對(duì)由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時(shí)應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號(hào)后發(fā)放使用。對(duì)非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。
五、票據(jù)注銷:
1、對(duì)由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號(hào)碼。
2、對(duì)由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表，交公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。
3、對(duì)各類非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)部以便核對(duì)。
六、票據(jù)結(jié)存檢查:
1、每月末，由會(huì)計(jì)人員在審核當(dāng)月月報(bào)表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報(bào)表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
2、公司財(cái)務(wù)部將不定期檢查由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報(bào)帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)！
票據(jù)管理制度 4
第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購入支票時(shí)，需登記支票購買手冊(cè)，以便備查。
2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。
4、對(duì)作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)使用。
3、各部門領(lǐng)用支票時(shí)，必須經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費(fèi)用支出使用支票時(shí)，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號(hào)碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請(qǐng)的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實(shí)際使用金額即將出現(xiàn)超限額時(shí)不得先斬后奏，需經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報(bào)帳。對(duì)超期未報(bào)的支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)催報(bào)，未報(bào)帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報(bào)帳時(shí)財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真審核支票的.合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報(bào)銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對(duì)收入票據(jù)的管理
1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規(guī)定（大小寫金額及筆色）；對(duì)方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫并屬實(shí)；是否有對(duì)方帳號(hào)；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實(shí)支票簽發(fā)單位是否有透支危險(xiǎn)，上述諸項(xiàng)如審核無誤，方可收帳，開具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時(shí)送交銀行。
2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。如上述諸項(xiàng)審核無誤，方可收帳。為明確責(zé)任，財(cái)會(huì)結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊(cè)，并由交接雙方簽字。對(duì)因各種原因退回的銀行匯票，財(cái)會(huì)人員除及時(shí)與對(duì)方取得聯(lián)系外，要對(duì)匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對(duì)收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊(cè)登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報(bào)告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失。在匯票到期前，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提前10天向銀行申請(qǐng)承兌。
票據(jù)管理制度 5
一、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行由物價(jià)部門核定的'收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期收費(fèi)須張貼收費(fèi)公示，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。所有收費(fèi)必須納入學(xué)校統(tǒng)一賬戶，嚴(yán)禁賬外賬。
二、總務(wù)部門在每學(xué)期開始制定學(xué)期財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，期末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，嚴(yán)格控制計(jì)劃外支出，做到支出有度，賬目清楚。
三、因公出差暫借款須由總務(wù)主任或分管副校長(zhǎng)簽字同意，公事結(jié)束后及時(shí)辦理票據(jù)報(bào)銷手續(xù)。嚴(yán)格控制公款私借，個(gè)人特殊情況確需借款，須由校長(zhǎng)親自審批。
四、嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，財(cái)務(wù)報(bào)銷必須提供正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，報(bào)銷封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷。
五、公款招待票據(jù)報(bào)銷須提供就餐菜單和由校辦公室出具的通知單；外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)票據(jù)報(bào)銷須提供相關(guān)文件或通知；物品采購票據(jù)報(bào)銷須提供采購合同和物品明細(xì)單；基建維修和零工使用票據(jù)報(bào)銷須提供相關(guān)合同和審計(jì)報(bào)告；其它各類票據(jù)報(bào)銷均須提供相關(guān)明細(xì)表和附件。
六、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)會(huì)制度，忠實(shí)履行崗位職責(zé)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，廉潔自律，按章辦事。積極配合財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)等有關(guān)部門到校進(jìn)行的財(cái)務(wù)檢查。
七、強(qiáng)化校內(nèi)財(cái)務(wù)監(jiān)督，學(xué)校每年底由工會(huì)牽頭，組織有關(guān)人員對(duì)年度財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行稽核，撰寫財(cái)務(wù)稽核報(bào)告，并通報(bào)教職工，接受廣大教職工的監(jiān)督。
八、本規(guī)定經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過，即日起實(shí)行。
票據(jù)管理制度 6
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置，負(fù)責(zé)保障隧道內(nèi)機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé)：
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機(jī)電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定，開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機(jī)電裝置維護(hù)與管理暫行規(guī)定》進(jìn)行正常維護(hù)，保障機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)，并按《隧道管理所員工工作考核獎(jiǎng)罰辦法》的規(guī)定考核工作人員的工作實(shí)績(jī)，做到獎(jiǎng)罰分明。
四、負(fù)責(zé)高速公路轄管路段路肩上報(bào)警求救電話的管理與維護(hù)，做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。
五、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，積極開展增收節(jié)支活動(dòng)，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對(duì)隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對(duì)上崗執(zhí)勤紀(jì)律檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的`檢查與考評(píng)，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無滲水或滴水，路面整潔，綠化無損。
八、負(fù)責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè)，抓好綜合治理，做好宣傳報(bào)道工作。
九、負(fù)責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計(jì)劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競(jìng)賽活動(dòng)。
十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項(xiàng)事故處置演練，并組織安全管理人員對(duì)各項(xiàng)安全操作技能和體能進(jìn)行訓(xùn)練與考核。
十二、完成上級(jí)交辦的其它工作。
票據(jù)管理制度 7
為了嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財(cái)政局購買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號(hào)整理后交財(cái)政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開，填寫應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯(cuò)的`收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開收據(jù)，對(duì)丟失的收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號(hào)。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
票據(jù)管理制度 8
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1，企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1，應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的`主管人員書面批準(zhǔn)。
2，接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3，票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1，應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2，銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1，企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3，對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
收費(fèi)管理制度
為加強(qiáng)和規(guī)范收費(fèi)管理，認(rèn)真執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價(jià)局的有在規(guī)定，嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范我校的教育收費(fèi)行為，增強(qiáng)我校教育收費(fèi)的透明度，特制定監(jiān)督管理制度如下：
一、全校教職工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價(jià)局頒布的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)校不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擅自亂收費(fèi)，并實(shí)行月查制度。
二、所有服務(wù)性收費(fèi)堅(jiān)持申報(bào)審核審批制度，并及時(shí)向家長(zhǎng)發(fā)告家長(zhǎng)書，遵循必需、自愿節(jié)約、分項(xiàng)結(jié)算、公開透明的原則，不利用服務(wù)性收費(fèi)搞創(chuàng)收或拿回扣謀私利。
三、不以節(jié)假日教育培訓(xùn)為名進(jìn)行文化補(bǔ)課和收取費(fèi)用。
四、不向?qū)W生收取規(guī)定以外的贊助費(fèi)、借讀費(fèi)等其他任何費(fèi)用。
五、由專人堅(jiān)持每月查閱財(cái)務(wù)帳目，嚴(yán)格票據(jù)使用情況，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范情況，及時(shí)批評(píng)糾正。
六、對(duì)于學(xué)生代辦費(fèi)每學(xué)期應(yīng)有結(jié)算清單，增加收支透明度，接受家長(zhǎng)監(jiān)督，由家長(zhǎng)簽名同意，并有回執(zhí)。
票據(jù)管理制度 9
嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。
1、單位在向財(cái)政局購買票據(jù)時(shí)，憑《上海市行政事業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目登記和票據(jù)購買證》申請(qǐng)購買《上海市普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》，憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》申請(qǐng)購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》，并采用驗(yàn)舊購新辦法進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。
2、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)校總務(wù)負(fù)責(zé)人保管，按票據(jù)購買號(hào)碼分類、登記，寫清購進(jìn)日期，本數(shù)及編號(hào)。
3、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號(hào)、漏號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時(shí)每聯(lián)要加蓋單位財(cái)務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。
4、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的`票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。
5、會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號(hào)，在收據(jù)銷號(hào)單對(duì)應(yīng)所銷收據(jù)的號(hào)碼、記賬憑證的編號(hào)及收款金額，銷號(hào)人在票據(jù)銷號(hào)單上簽章。
6、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記（三聯(lián)），保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。
7、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開申明作廢，并報(bào)上級(jí)部門備案。
8、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊(cè)，報(bào)上級(jí)部門備案后方可進(jìn)行銷毀，不得私自處理。
票據(jù)管理制度 10
第一條為加強(qiáng)票據(jù)的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證學(xué)院依法取得各項(xiàng)辦學(xué)收入，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《安徽省政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)，是指除稅務(wù)發(fā)票之外，在收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、各種代收代支費(fèi)以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，向收款單位或個(gè)人開具的收款憑證；是學(xué)院和被收費(fèi)單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證；是財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的依據(jù)。技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)等科研項(xiàng)目收入使用稅務(wù)部門印制的稅務(wù)發(fā)票，稅務(wù)發(fā)票由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一向稅務(wù)部門辦理領(lǐng)、用、銷手續(xù)，并向稅務(wù)部門報(bào)送相關(guān)報(bào)表，照章納稅額計(jì)入科研成本。
第三條學(xué)院財(cái)務(wù)處按照省財(cái)政廳、物價(jià)局、非稅管理局規(guī)定統(tǒng)一購領(lǐng)和管理票據(jù)，財(cái)務(wù)處設(shè)專門管理人員負(fù)責(zé)辦理票據(jù)的領(lǐng)購、發(fā)放、保管、繳銷等手續(xù)，學(xué)院其他部門及人員不得自行購買、使用收費(fèi)票據(jù)。
第四條票據(jù)是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要憑證，學(xué)院各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及票據(jù)使用管理規(guī)定。學(xué)院主要行政負(fù)責(zé)人對(duì)本學(xué)院領(lǐng)用票據(jù)使用的規(guī)范性和合法性以及安全性負(fù)責(zé)。
第五條票據(jù)種類和適用范圍
（一）“安徽省政府非稅收入專用收據(jù)”，主要用于收取各類經(jīng)省物價(jià)局批準(zhǔn)立項(xiàng)的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、大學(xué)英語考試、培訓(xùn)費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)。
（二）“安徽省政府非稅收入一般繳款書”，主要用于開具“非稅收入專用收據(jù)”并當(dāng)場(chǎng)收取現(xiàn)款后，集中匯繳至省財(cái)政廳指定的代理銀行，作為辦理繳款結(jié)算的的憑證。
（三）上述兩種票據(jù)均有電子版和手工版，須按相關(guān)規(guī)定分類管理。
（四）“安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)”，主要用于收取各種代收代支款項(xiàng)，如教材費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、捐贈(zèng)費(fèi)等。
第六條票據(jù)的購領(lǐng)、使用和核銷
（一）票據(jù)的購領(lǐng)
1、學(xué)院在向省財(cái)政廳非稅管理局購買新的非稅票據(jù)時(shí)，應(yīng)憑省財(cái)政廳發(fā)放的《安徽省政府非稅收入票據(jù)購領(lǐng)證》購領(lǐng)非稅收入票據(jù)。購領(lǐng)新票據(jù)按照“交舊領(lǐng)新”方式，應(yīng)提交上次購領(lǐng)票據(jù)的使用情況和本次購領(lǐng)票據(jù)申請(qǐng)。
2、學(xué)院各部門領(lǐng)用票據(jù)，須經(jīng)財(cái)務(wù)處務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)處票據(jù)領(lǐng)用登記薄上進(jìn)行登記，登記時(shí)注明領(lǐng)用原因、收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)種類、數(shù)量及票據(jù)號(hào)碼等。
（二）票據(jù)的使用
1、財(cái)務(wù)處在使用票據(jù)前，應(yīng)檢查票據(jù)有無缺號(hào)、重號(hào)、少聯(lián)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給票據(jù)管理機(jī)構(gòu)并由其處理。票據(jù)必須按順序填寫，不得拆本使用。票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。因票據(jù)填寫錯(cuò)誤或開具的“一般繳款書”未按時(shí)繳款等原因須作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，并完整保存其各聯(lián)，不得私自銷毀。
2、財(cái)務(wù)處票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未被領(lǐng)用之前，不得預(yù)先加蓋有財(cái)務(wù)章，發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。票據(jù)使用人須保管好在用的票據(jù)，發(fā)現(xiàn)遺失和短缺，須及時(shí)向本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處報(bào)告。
3、票據(jù)必須嚴(yán)格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開，不得自行擴(kuò)大專業(yè)票據(jù)使用范圍。
4、票據(jù)領(lǐng)用部門必須及時(shí)與財(cái)務(wù)處結(jié)算票據(jù)款項(xiàng)，所收款項(xiàng)由財(cái)務(wù)處按規(guī)定繳存財(cái)政專戶或單位銀行賬戶。票款結(jié)算后，財(cái)務(wù)處對(duì)部門所領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行核銷。
5、學(xué)院財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定，學(xué)院由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理各項(xiàng)收支，其他部門或個(gè)人不得擅自收取費(fèi)用。未使用規(guī)定票據(jù)收費(fèi)（包括利用白條，或不開收據(jù)收費(fèi)），視同私設(shè)小金庫，收繳其所得，并按有關(guān)規(guī)定處理。
（三）票據(jù)的核銷
票據(jù)核銷時(shí)，要認(rèn)真檢查票據(jù)的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定、開具的發(fā)票是否規(guī)范、有無缺少票據(jù)等。所有票據(jù)所收取的款項(xiàng)必須全部收妥并解繳財(cái)政專戶或單位銀行賬戶。財(cái)務(wù)處按省財(cái)政廳相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理票據(jù)核銷。
第七條票據(jù)的保管
票據(jù)使用完后，應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，并按照財(cái)政部門的規(guī)定存放和保管，不得私自損毀。已開具的`票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領(lǐng)用登記薄，按照檔案管理的有關(guān)要求，保管期為5年，保存期滿，登記造冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管部門查驗(yàn)后銷毀。
第八條法律責(zé)任
下列行為屬于違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為：
（一）違反規(guī)定印制政府非稅收入票據(jù)的；
（二）轉(zhuǎn)讓、出借、代開政府非稅收入票據(jù)，或者使用非法票據(jù)，或者不按照規(guī)定開具政府非稅收入票據(jù)的；
（三）違反規(guī)定發(fā)放、銷毀政府非稅收入票據(jù)，或者保管不善造成政府非稅收入票據(jù)毀損、滅失的；
（四）偽造、變?cè)臁①I賣政府非稅收入票據(jù)的；
（五）偽造、使用偽造“財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章”的；
（六）其他違反政府非稅收入票據(jù)管理暫行辦法的行為。
對(duì)違反政府非稅收入票據(jù)管理的行為，按照《中華人民共和國行政處罰法》、國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《安徽省政府非稅收入管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定處理、處罰、處分。
第九條本制度自公布之日起施行。
票據(jù)管理制度 11
一、各類票據(jù)，如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購，分戶建帳，視同現(xiàn)金，專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù)，用完后及時(shí)上繳。
三、各單位記帳員對(duì)領(lǐng)入的`各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān)，出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票，絕對(duì)禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”，大小寫相符，金額不得有涂改，并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
票據(jù)管理制度 12
一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。
二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)指定的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)，有專人妥善保管。財(cái)務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財(cái)務(wù)總監(jiān)稽核，出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的.作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。
七、票據(jù)開具時(shí)候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真稽核，及時(shí)入賬，對(duì)不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記備查簿。
十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對(duì)重大事故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員 在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。
十三、本規(guī)定適用于所有財(cái)務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。
如何完善財(cái)政票據(jù)管理制度，建議從以下幾個(gè)方面入手：
一、從制度本身的完善著手，將制度條例化，規(guī)范化，程式化，制度的出臺(tái)相關(guān)人員需要執(zhí)行和遵從；
二、在制度實(shí)施前需要聽取相關(guān)人員的意見建議，制度化但不僵化不失人性化，宣傳教育并讓相關(guān)執(zhí)行人員認(rèn)識(shí)到制度帶來的好處和優(yōu)勢(shì)；
三、從上到下執(zhí)行制度，需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，對(duì)制度本身要關(guān)注并執(zhí)行；
四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督，了解制度執(zhí)行的效果，便于進(jìn)一步完善制度，讓制度實(shí)施的更好。
票據(jù)管理制度 13
一、總則
（一）為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理，正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算， 依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《XX市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)， 并結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。
（二）本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的專用發(fā)票，包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的收款票據(jù)。
（三）總公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作，對(duì)發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
（四）本制度適用于總公司本部及所屬各分公司，并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
二、發(fā)票、收據(jù)的購買、保管和領(lǐng)取
（一）發(fā)票、收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買，并由專人負(fù)責(zé)，各地督導(dǎo)不得從財(cái)務(wù)部以外的單位和個(gè)人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要，獨(dú)立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的，可以自行購買使用。
（二）發(fā)票、收據(jù)購入后由財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管，并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿，按類別登記。
（三）分公司或督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作，由專案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù)，填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號(hào)碼進(jìn)行登記，雙方簽字。
（四）整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負(fù)責(zé)人，由專案負(fù)責(zé)人核對(duì)收據(jù)存根、報(bào)表后到財(cái)務(wù)辦理登出登記。
（五）財(cái)務(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì)，年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會(huì)計(jì)檔案管理制度》要求存檔儲(chǔ)存。
（六）發(fā)票保管人變更時(shí)，應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續(xù)。
三、發(fā)票的使用
（一）總公司及所屬分公司提供服務(wù)收取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
（二）總公司及所屬分公司收取單位或個(gè)人往來性質(zhì)的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向付款單位或個(gè)人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
（三）使用發(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號(hào)、缺聯(lián)、少份、錯(cuò)號(hào)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本發(fā)票或收據(jù)不能使用，及時(shí)交回財(cái)務(wù)。
（四）開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、填制人等。
（五）不得虛開、開發(fā)票，不得開具與事實(shí)不符發(fā)票。
（六）發(fā)票、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并在收款單位處加蓋財(cái)務(wù)專用章。
（七）填錯(cuò)的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整儲(chǔ)存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。
（八）使用電子計(jì)算機(jī)開具發(fā)票，必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。
（九）任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù)；不得使用拆本發(fā)票、收據(jù)；不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
（十）各地督導(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù)，經(jīng)并雙方簽字，兩天記憶體入總公司財(cái)務(wù)部指定帳戶，同時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況，并通知財(cái)務(wù)部查收。
四、發(fā)票、收據(jù)的檢查
（一）對(duì)使用完的發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
（二）發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的`發(fā)票管理人，必須在當(dāng)日向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，丟失發(fā)票的，還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。
五、責(zé)任
（一）所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補(bǔ)，應(yīng)盡力彌補(bǔ)，不能彌補(bǔ)的，要負(fù)賠償責(zé)任。
（二）因發(fā)票管理不善，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對(duì)嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的，按稅務(wù)管理規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。
（三）凡未按公司要求及時(shí)上交押金，收取押金不開收據(jù)，不及時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表的情況，一經(jīng)查處，將如數(shù)上交押金，并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。
六、附則
（一）本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。
（二）本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
（三）本制度自頒布之日起執(zhí)行。
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