一般納稅人企業所得稅怎么申報

時間：2024-08-06 08:03:57 綜合指南我要投稿

一般納稅人企業所得稅怎么申報

　　企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得征收的一種所得稅。以下小編為大家整理了一般納稅人企業所得稅怎么申報的相關內容，希望對大家有所幫助！

　　一、一般納稅人企業所得稅申報表怎么填寫

　　報稅分為很多種：增值稅申報—計算稅額—填寫申報表—所得稅預繳。

　　1、一般納稅人國稅每月都要申報納稅，不像小規模納稅人可以一個季度一次申報納稅；每月的1—15號是申報納稅的時間，申報上月稅金；申報納稅最好是開通稅庫銀，這樣就不用繳納現金，之間網上扣繳稅款。一般納稅人每月主要申報：增值稅、企業所得稅預繳。

　　2、增值稅申報

　　抄稅：一般納稅人每月報稅之前首先要抄稅，抄稅很簡單，電腦上插入IC卡，進入【防偽開票】系統，找到【抄稅】點擊就可以了。

　　3、計算稅額：增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額。銷項稅額就是我們開具的增值稅票據稅額金額總和，進項稅就是我們收到的增值稅票據稅額總和！進項稅票據一定要進行當月認證，未認證的票據是不能夠抵稅的。

　　4、填寫申報表：增值稅納稅申報表一般都是在網上申報了之后打印3份出來，交到稅務大廳。增值稅網上申報之間在百度一下搜索【四川（省份名稱）國稅網上申報系統】，輸入納稅人稅號和密碼登陸進入申報就可以了，很簡單的。

　　5、企業所得稅預繳

　　企業所得稅預繳每月都要預繳，分我查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據稅務機關確定。企業所得稅預繳也是在網上申報了之后交紙質資料到大廳就可以了。

　　二、一般納稅人國稅報稅流程

　　1、一般納稅人企業需要在每月的申報期內，通常是每月的1—15日，通過金稅盤或者稅控盤進行抄報稅處理。

　　2、一般納稅人企業需要在網上申報系統進行小小專用發票數據導入及其它應稅項目數據的手工錄入。

　　3、一般納稅人企業需要在網上申報系統將已在主管稅務機關認證的進項專用發票數據進行導入，并將其它扣稅平整數據進行手工錄入。

　　4、一般納稅人企業需要在網上申報系統生成納稅申報資料并導出保存數據，若有稅款產生，需在網上申報系統里面進行繳款申請。

　　5、一般納稅人企業在申報完成后需要進行清卡處理，至此一般納稅人國稅報稅完畢。

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